자금조달계획서란?
자금조달계획서는 주택 등 부동산을 살 때
"이 돈 어디서 났는지"
공식적으로 밝히는 문서입니다.
쉽게 말하면,
"내가 직접 벌거나 모은 돈으로 샀어요!"
를 증명하는 서류죠.
부동산 거래 투명성을 높이고,
편법 증여나 탈세를 막기 위한 장치입니다.
주의할 점:
허위로 작성하거나, 제출하지 않으면 과태료가 부과되고
자금출처조사 대상으로 바로 연결될 수 있습니다.
자금조달계획서 제출 대상자와 기한
| 구분 | 제출 대상 | 제출 기한 |
| 투기과열지구·조정대상지역 | 거래금액 상관없이 모든 주택 거래 | 매매계약일로부터 30일 이내 |
| 비규제지역 | 6억 원(일부 3억 원) 이상 주택 거래 | 매매계약일로부터 30일 이내 |
| 법인 | 모든 주택 매입 시 | 매매계약일로부터 30일 이내 |
✅ TIP:
- 30일 안에 제출하지 않으면 과태료 부과
- 규제지역은 금액 관계없이 무조건 제출해야 합니다
자금조달계획서 작성 절차
양식 다운로드
- 국가법령정보센터 등에서 '부동산 거래신고 등에 관한 법률 시행규칙' 서식 다운로드
기본정보 작성
- 매수인의 이름, 주민등록번호, 연락처, 주소 정확히 입력
자금 출처별 항목 작성
- 자기자금: 예금, 적금, 주식 매각, 부동산 처분대금, 상속·증여 등
- 차입금: 금융기관 대출, 임대보증금, 가족·지인 차용 등
입주계획 작성
- 본인 또는 가족의 입주 여부, 입주 예정일 명확히 작성
증빙서류 준비
- 자금별 증빙(예금잔고증명서, 소득증명서, 매매계약서 등)
제출
- 관할 시·군·구청 방문 제출 or
- 부동산거래관리시스템 온라인 제출
자금조달계획서 예시 (쉽게 이해하기)
예시1: 사회초년생 김철수 씨
- 25세 직장인, 연봉 3,000만 원
- 서울 마포구 7억 원 아파트 계약
- 자금조달계획서 작성 내용:
| 항목 | 금액 | 세부설명 |
| 본인 저축 예금 | 2억 원 | 통장사본 제출 |
| 금융기관 대출 | 4억 원 | 대출약정서 제출 |
| 부모님 차용 | 1억 원 | 차용증, 이자 지급내역 준비 |
🔔 주의:
부모님에게 빌린 1억 원도 반드시 차용증과 이자지급 내역을 준비해야 인정됩니다.
단순히 "빌렸어요" 말로는 절대 불인정!
예시2: 부부 공동명의 매수
- 부부가 공동으로 6억 원 아파트 구매
- 남편 60%, 아내 40% 지분
자금조달계획서 작성 시 주의사항:
- 남편, 아내 각각 자금조달계획서를 따로 작성
- 각자 자금 출처를 비율에 맞춰 구체적으로 기재해야 함
실수 주의:
- 남편 명의로만 작성하거나, 지분 비율과 실제 자금출처가 다르면 세무조사 대상 될 수 있음!
자금조달계획서 작성 시 필수 체크리스트
- 현금 기재 최소화: 입증이 어려운 현금 사용은 최소화
- 가족 간 차입 증빙 철저: 차용증, 이자지급, 상환내역 꼭 준비
- 실제 자금 흐름과 일치: 계획서에 적은 자금과 통장 거래 내역이 일치해야 함
- 기한 내 제출: 매매계약 후 30일 이내
- 허위 작성 절대 금지: 과태료 + 세무조사 대상!
자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 자금조달계획서 허위작성하면 어떻게 되나요?
👉 과태료 부과(500만 원 이하) + 국세청 세무조사로 이어질 수 있습니다.
Q2. 부모님에게 받은 돈을 자금조달계획서에 쓰면 되나요?
👉 증여세 대상이 될 수 있습니다. 빌렸다고 주장하려면 반드시 차용증, 이자 지급 자료가 있어야 합니다.
무이자 차용금액(25년기준 연 2억1천7백만원) 확인하시고, 초과되는 차용금액은 이자로 지급시 부모님이 이자소득세 부과될수있으니, 원금상환이 유리합니다.
Q3. 현금으로 주택을 샀는데 입증할 방법이 없어요.
👉 예금 인출내역 등으로 자금 흐름을 증명해야 합니다. 준비가 어렵다면 미리 전문가 상담 추천드립니다.
자금조달계획서 작성은 국세청과 세무당국에 내 돈의 흐름을 명확히 설명하는 공식 문서입니다.
특히 요즘 부동산 규제 강화로 인해,
자금출처조사와 증여세 부과 사례가 급증하고 있습니다.
부동산을 구입 예정이라면,
지금부터라도 자금 흐름과 증빙자료를 철저히 준비해
세금 폭탄 없이 안전하게 매수하세요!
자금출처조사란? 대상자 기준, 절차, 준비서류까지 총정리!
자금출처조사란?자금출처조사란, 부동산·차량·예금 등 고가 재산을 살 때, 그 돈이 어디서 났는지 확인하는 세무조사입니다.쉽게 말하면,"네 돈 맞아? 부모님이 몰래 준 거 아냐?"를 국세청이
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